必看！社保补缴哪些能补？哪些不能补？滞纳金多少？

发布时间：2025-06-20

最近关于社保补缴的内容，备受大家关注，今天就再次针对大家关心的社保补缴，哪些能补，哪些不能补，滞纳金等问题进行介绍，帮助大家更好地理解和操作。

01社保补缴总述
社保补缴是指由于某种原因导致社保有几个月没有正常缴纳，之后又将这些月份的社保补缴上。
在当今社会，社保作为一种重要的社会保障制度，对个人和社会都有着至关重要的意义。
从个人角度来看，社保涵盖了养老、医疗、工伤、失业和生育五大类，每一类都与我们的生活息息相关。以养老保险为例，缴费年限直接影响着退休金的多少。如果出现社保中断，不及时补缴，将会导致养老金领取年限和金额的减少，影响退休后的生活质量。
从社会层面来说，社保补缴有助于完善社会保障体系，提升社会保障基金的可持续性。当更多的人按时缴纳社保，社保基金就会更加充足，从而提高整个社会抵御风险的能力，促进社会公平和谐。此外，社保补缴还能促进个人的信用体系建设，对贷款、出国等方面产生积极影响。
总之，社保补缴不仅关乎个人的未来福祉，也关系到社会的稳定与发展。每个人都应重视社保缴纳，一旦出现中断，要尽快采取措施进行补缴，以确保自己的合法权益不受损害。
02可补缴的情况


（一）企业职工养老保险补缴
企业职工养老保险在企业存在违法行为时可以补缴。一般需要劳动监察的法律文书、劳动仲裁的裁决书、审计部门的审计报告、法院的判决书等材料。
企业在补缴时需每日承担万分之五的滞纳金，不过大家不用担心，滞纳金由单位承担。例如，某企业因未按时为职工缴纳养老保险，被劳动监察部门查处，职工可凭借相关法律文书要求企业补缴养老保险，保障自己的权益。
（二）应缴未缴情况补缴
若员工与公司之间存在事实劳动关系，但由于未及时缴纳养老保险，可以在达到法定退休年龄前向当地社保经办机构申请补缴。需提供有效凭证，例如劳动合同、银行薪资流水等。
首先，员工应向公司提出补缴申请，如果企业同意补缴，可携带上述材料至社保经办机构的稽核部门提交补缴申请。但若企业拒绝补缴，员工可通过法律途径解决，并依据法院裁决或劳动监察通知等合法文件向社保机构申请办理补缴手续。
（三）延五补差补缴
对于在2011年7月1日前已参保，但在法定退休年龄时仍未累计满15年的人员，可以选择额外缴纳5年直至满足15年的要求，完成社保缴纳。比如，张女士在2010年参保，到法定退休年龄时缴费年限不足15年，她就可以选择延五补差的方式继续缴纳养老保险，确保自己在退休后能够领取养老金。
（四）职工基本医疗保险补缴
单位职工的医保保险在用人单位应缴未缴的情况下可以补缴。如果职工医保补缴以后，医保账户一般会补拨。另外，如果医保中断三个月以内的，补缴上职工医保，一些地方是可以从次月开始享受医保待遇的。若医保中断，一般需要从重新正常缴费之月开始计算医保等待期，医保等待期往往长达3至6个月。生育待遇一般需要正常缴纳一年以上。
（五）城乡居民养老保险补缴
城乡居民养老保险在达到60岁待遇领取年龄，缴费不足15年的情况下可以允许补缴，但合计缴费年限不得超过15年。而且，城乡居民养老保险为了提高大家参保缴费的积极性，只要在国家规定的集中缴费期内（一般是第四季度）缴费，除了个人缴费以外，个人账户还会记入一部分政府财政补贴。如果补缴就没有补贴了，会有一定的损失。


03不可补缴的情况


（一）灵活就业社保中断
灵活就业人员的社保一旦中断，通常情况下是不可补缴的。例如，2021年未缴费，2022年重新缴费，不可追加补缴2021年度费用。根据相关政策规定，对于灵活就业人员来说，社保应每个月按时缴费，一旦断缴，一般无法补缴。
不过，由于疫情等特殊原因，部分地区可能会放宽政策，允许在当年年底之前补缴因疫情等特殊情况导致的社保断缴。但在正常情况下，灵活就业社保中断后不能补缴，这也提醒灵活就业人员要按时缴纳社保费用，避免因断缴而带来的不便。
（二）首 次参保前年限缺失
对于新参保的人士来说，无权追溯补交首 次参保前的灵活就业社保记录。这是因为社保的缴纳是从参保之日起开始计算的，在首 次参保前的时间段，个人并未处于社保参保状态，因此不能进行补缴。比如，某人在2023年首 次参加灵活就业社保，那么他不能要求补缴2023年之前的灵活就业社保费用。
（三）超龄且未参加过企业职工养老保险
超龄且未参加过企业职工养老保险的人员不可补缴。根据规定，超过法定退休年龄且未参加企业职工基本养老保险，以及已依法享受基本养老保险待遇的人员，不得违规参保或补缴。这意味着，如果一个人在超过法定退休年龄前没有参加企业职工基本养老保险，那么在超龄后就不能再进行补缴了。例如，一位65岁的老人从未参加过企业职工基本养老保险，此时他不能再补缴该保险。
（四）已有社保待遇领取资格
已经领取社保待遇的个人不能再进行补缴。一旦个人开始领取社保待遇，就意味着其社保缴费阶段已经结束，不能再对过去的社保进行补缴。例如，一位退休人员已经开始领取养老金和享受医保待遇，此时他不能再要求补缴以前未缴纳的社保费用。


04滞纳金计算


社保补缴滞纳金的计算有着明确的标准，通常为欠费金额×逾期天数×滞纳金利率。一般来说，滞纳金利率为每日万分之五。
根据相关法律规定，用人单位未按时足额缴纳社会保险费的，由社会保险费征收机构责令限期缴纳或者补足，并自欠缴之日起，按日加收万分之五的滞纳金。例如，某用人单位欠缴社会保险费10万元，从欠缴之日起到补缴成功之日共计100天，那么滞纳金的计算方式为：100000×100×0.0005=50000元。